Liquiditätsplanung

 

Liquiditätsplanung als unternehmerisches Steuerungsinstrument

als Liquidität wird die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens bezeichnet. Das bedeutet, dass das Unternehmen jederzeit in der Lage ist, Löhne und Gehälter, Verbindlichkeiten an Lieferanten, Kredittilgungen, Zinsen, etc. zu begleichen

Eine schlechte Liquidität kann die eigene Unternehmung verlangsamen, ins Stocken bringen oder komplett lahmlegen. Deswegen ist es auch so wichtig, neben einer guten Finanzplanung eine solide, vorausschauende Liquiditätsplanung durchzuführen.

Die Liquiditätssteuerung und Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens gehört zu den wichtigsten Aufgaben des Controllings bzw. der kaufmännischen Geschäftsführung. Hierbei ist generell die zukünftige Entwicklung der Liquidität von größerem Interesse.

In einer fundierten und zielgerichteten Ertrags- und Liquiditätsplanung sollten folgende Pläne erstellt und integriert werden:

1. Ertragsplan:

Der Ertragsplan beinhaltet die Planung der Gewinn- und Verlustrechnung, ggf. auch unter Verwendung von Detailplänen für Wareneinsatz, Kosten und Umsatz.

2. Bilanzplan:

Im Bilanzplan werden die Entwicklungen der Bestände, Vorräte, Rückstellungen, Forderungen und Verbindlichkeiten genauer analysiert

3. Liquiditätsplan:

Im Liquiditätsplan werden sämtliche Geldein-und –ausgänge festgehalten, hierzu muss der Liquiditätsplan die Entwicklungen in Ertrags- und Bilanzplan abbilden.

Zweck der Liquiditätsplanung ist die Errechnung des Kapitalbedarfs und eventueller unterjähriger Liquiditätsspitzen. Mithilfe der Liquiditätsplanung können auch die Liquiditätskennzahlen ermittelt werden. Wenn sich aus der Liquiditätsplanung ein Finanzbedarf ergibt, dient die Planung als Grundlage für notwendige Finanzierungsgespräche. Durch die Abdeckung des Finanzierungsbedarfs kann die Bedienung der Verbindlichkeiten sichergestellt werden.

 

Gerne unterstützen wir Sie bei der Liquiditätsplanung Ihres Unternehmens

Liquiditaetsplanung-und–sicherung–Unternehmensberatung.pdf

 

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